Налог на недвижимость — это внушительная часть расходов владельцев жилья, однако есть несколько легальных способов сократить его сумму. Проанализировали, какие льготы и вычеты доступны владельцам недвижимости в 2025 году и как можно оспорить кадастровую стоимость жилья, если платеж кажется завышенным.
Кто имеет право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость?
Обязанность платить имущественный налог имеется у всех собственников квартир, комнат, домов, гаражей и машино-мест. Последний срок уплаты — 1 декабря каждого года, отмечает эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Мария Соловиченко.
Некоторые категории граждан могут рассчитывать на льготы. Они бывают федеральные и региональные: федеральные доступны всем льготным категориям независимо от региона, а региональные устанавливаются местной властью и могут дополнять федеральные. Например, в ряде регионов такую льготу могут получить сельские учителя, медики, работники культуры, а в Москве — на апартаменты.
Имущественные налоговые льготы в 2025 году предусмотрены для таких категорий граждан:
Пенсионеры освобождаются от налога на один объект каждого вида имущества. Льгота предоставляется автоматически после достижения пенсионного возраста, при соблюдении всех требований налогового органа. Выбор льготного объекта можно сделать самостоятельно, уведомив налоговую службу (до 31 декабря). При отсутствии выбора налоговая служба применит льготу к объекту с самым высоким налогом.
Льготы для инвалидов I и II группы и детей-инвалидов.
У этих категорий есть возможность освобождения от имущественного налога на тех же условиях, что и у пенсионеров: по одному объекту каждого типа.Многодетные семьи получают налоговые скидки. Размер скидки меняется в зависимости от региона проживания, но обычно составляет 50% или более от налога за один объект.
Военнослужащие, ветераны и участники СВО. Им предоставляются льготы, аналогичные пенсионерам и инвалидам. Льготы также касаются родителей и супругов служащих, погибших на службе. Сюда входят служащие силовых структур, работающие на украинских территориях, в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях.
Герои Советского Союза, Герои России и полные кавалеры ордена Славы полностью освобождаются от налога на имущество.
Необходимо учитывать:
Не облагаются налогом хозпостройки в капитальных строениях, если площадь каждой не превышает 50 кв. м и они размещены на землях ЛПХ, ИЖС, садоводства или огородничества.
Индивидуальный предприниматель, применяющий спецналоговые режимы, такие как ПСН, ЕСХН или УСН, не платит налог на имущество по объектам, используемым в предпринимательской деятельности.
Важно! Льгота распространяется только на один объект каждого типа стоимостью не более 300 млн рублей, при учете, что имущество не используется в бизнесе. Например, ликвидатор чернобыльской аварии, владеющий квартирой, домом и гаражом, получит льготу по всем трем объектам, но при наличии двух квартир налог за второе жилье придется оплатить.
Налоговые льготы на имущество в большинстве случаев предоставляются без необходимости подачи заявления: ФНС автоматически получает нужные данные о статусе налогоплательщика через межведомственное взаимодействие. Однако если льгота не была предоставлена, следует до 1 апреля подать заявление на ее начисление с необходимыми подтверждающими документами. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, воспользовавшись услугами МФЦ или личным визитом в налоговую инспекцию, рассказала аналитик нашего маркетплейса Елена Васильева.
Как оформить налоговый вычет, если льготы не положены
Помимо льгот, налоговое законодательство также устанавливает налоговые вычеты по налогу на недвижимость, о чем напоминает старший финансовый советник компании Fontvielle Владислав Плитинь. Эти вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, что в конечном счете снижает сумму налога к уплате:
Для квартиры или части жилого дома вычет производится на кадастровую стоимость 20 кв. м площади.
Для отдельной комнаты налоговая база уменьшается на стоимость 10 кв. м.
Для жилого дома вычет осуществляется путем вычитания из налоговой базы кадастровой стоимости 50 кв. м.
Для единого комплекса, содержащего минимум один жилой дом, уменьшение осуществляется на 1 млн рублей. Эти налоговые вычеты применяются к каждому отдельному объекту.
Важно отметить, что многодетные семьи, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, могут оформить дополнительный вычет в виде кадастровой стоимости 5 кв. м квартиры и 7 кв. м жилого дома на каждого ребенка.
Обратите внимание: налоговый вычет предоставляется лишь в случае наличия налогооблагаемого дохода. Остаток неиспользованного имущественного вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды. Вычет предоставляется в размере фактически понесенных и подтвержденных документами расходов, однако не более чем на 2 млн рублей (это означает, что общая налогооблагаемая база по НДФЛ может быть уменьшена на указанную сумму).
Какие документы необходимо предоставить для оформления налогового вычета
Для получения вычета налогоплательщику требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её вместе с документами в свой налоговый орган по месту жительства. Список необходимых документов включает:
Выписку из ЕГРН;
Копии договора о покупке недвижимости;
Копию договора о строительстве жилого дома;
Копию договора участия в долевом строительстве с актом передачи объекта;
Договор о приобретении земельного участка или его доли;
Документы, подтверждающие оплату недвижимости;
Копию кредитного договора и справку из банка о выплате процентов по кредиту.
Декларацию можно заполнить с помощью бесплатной программы, доступной на сайте ФНС России, или через личный кабинет налогоплательщика. По общепринятому правилу декларацию следует подать не позже 30 апреля года, который следует за годом возникновения права на вычет.
Процесс возврата налога начинается после завершения камеральной проверки декларации, длящейся в течение трех месяцев, обращает внимание ведущий юрист компании «Клифф» Максим Кружалов. Кроме того, оформить вычет возможно через работодателя, но для этого нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на вычет.
Как можно оспорить кадастровую стоимость недвижимости
Если собственник недвижимости считает, что ее кадастровая стоимость завышена по сравнению с рыночной ценой, и это приводит к большему налоговому бремени, он вправе оспорить эту стоимость. Как рассказывает менеджер по налоговой экспертизе компании НЭО Маргарита Цуркану, существуют два основных пути для оспаривания:
Подать заявление в специальную комиссию, рассмотревшую споры о кадастровой стоимости (комиссия Росреестра или региональное бюджетное учреждение). Заявку нужно будет рассмотреть в течение 30 дней с момента ее подачи.
В случае необходимости можно подать иск в суд, однако следует помнить, что оспаривание кадастровой стоимости на основе рыночной оценки потребует судебной экспертизы, расходы на которую несет сам заявитель.
Внимание! До 1 января 2026 года регионы РФ должны внедрить определение кадастровой стоимости в рыночном размере. После этого оспаривать её предстоит по новому порядку, обращаясь в профильное бюджетное учреждение. Если комиссия не удовлетворила запрос на снижение стоимости, собственник вправе обратиться в суд.
Не позднее пяти лет после внесения оспариваемой стоимости в Единый государственный реестр недвижимости (если вопрос ранее не поднимался в комиссии).
В течение трёх месяцев с момента решения комиссии или совершения иных действий и бездействия.
Суды обычно рассматривают заявления о пересмотре стоимости за два месяца, а жалобы на действия комиссии — в течение месяца. Если различия в кадастровой и рыночной стоимости малы, суд может пересмотреть кадастровую стоимость без экспертизы. Однако для значительных расхождений экспертиза обязательна.
Практика показывает, что преимущественно (более 90%) суд принимает сторону собственников и снижает кадастровую стоимость, делится Маргарита Цуркану. Также возможно пересчитать её за последние три года. После утверждения новой стоимости комиссией или судом шанс дополнительных начислений на завышенные показатели незначителен. Однако стоит учитывать затраты на экспертизу, судебные издержки и госпошлину.
«У нас был случай пересмотра стоимости жилого дома. В округе было много похожих домов, но именно этот дом выходил окнами на сельское кладбище у самого забора. Также объект находился вдали от инфраструктуры: до ближайшего транспорта идти 20 минут через лес. Эти факторы серьёзно влияют на стоимость, но в Росреестре их не учли», — рассказывает глава некоммерческой экспертной организации АНО «Стандарт Эксперт» Иван Кудашов.
Бывают объекты с одинаковой кадастровой стоимостью, но в одном доме полезная площадь 90%, а в другом — 60%. На практике это означает узкие коридоры и маленькие кабинеты у дома с меньшей полезной площадью, ведь лестницы широкие. Таким образом, реально доступная площадь меньше, однако этот аспект не приняли во внимание.
Присмотритесь: лучшие премиальные карты с кэшбэком за электронику
Оригинал: Налоговые льготы на имущество: что знать владельцам недвижимости в 2025
Свежие комментарии