Новые налоговые правила в России вступают в силу с 2025 года

В 2025 году вступили в силу новые правила, оказывающие значительное влияние на вкладчиков. Принятые изменения затрагивают множество аспектов: от перерасчета налогов до внедрения социальных вкладов и ограничений на налоговые вычеты. Далее подробно остановимся на четырех ключевых новшествах.

№ 1. Пересчет налога на проценты по долгосрочным депозитам с весны

Начиная с 1 апреля 2025 года, вкладчикам будет пересмотрен налог на вклады на срок более 15 месяцев, если выплата процентов осуществлялась в конце срока действия вклада.

Это пересмотр коснется налогов, которые были уплачены с дохода на долгосрочные депозиты за 2024 год. Теперь минимум, не облагаемый налогом, будет рассчитываться из сумм процентов, начисленных ежегодно, по каждому году действия вклада. Ранее налоговая база формировалась за весь срок вклада на основе итоговой суммы процентов: к примеру, если были получены проценты по длительному вкладу в 2024 году, следовало бы использовать лимит, необлагаемый налогом, того же года (он изменяется в зависимости от ключевой ставки). При этом вклад считался на несколько лет, и в каждый из этих годов действовал свой лимит. В результате пересмотра налоговой базы за каждый учебный год с учетом этого лимита может существенно уменьшиться общая сумма налога. Для выбора вклада можно воспользоваться дополнительными возможностями. Банки обязуются до 1 апреля 2025 года передать Федеральной налоговой службе (ФНС) данные о процентах за периоды 2023 и 2024 годов с разбивкой по каждому отчетному периоду. Для подробного понимания, как правильно рассчитать и своевременно уплатить налог по долгосрочным вкладам, следует ознакомиться с этим материалом.

№ 2. Введение с 1 июля 2025 года новых финансовых инструментов — социального вклада и социального счета

Эти финансовые продукты созданы специально для граждан, получающих государственную поддержку, и представляют собой возможность сосредоточить характеристики срочных вкладов и накопительных счетов.

При этом у таких инструментов есть свои уникальные особенности. Максимальная сумма, которая может быть размещена, составляет 50 000 рублей, и срок действия депозита не превышает один год. Если вкладчик продолжает получать помощь от государства, то возможность продления вклада остается. Процентная ставка по таким вкладам будет соответствовать максимальной процентной ставке по обычным вкладам, предлагаемым в конкретном банке (за исключением акций и специальных предложений). Доходность по социальному счету не может быть ниже половины ключевой ставки Центрального банка. Банки не имеют права отказать гражданам в открытии такого вклада или счета, если они соответствуют предъявляемым требованиям. Оформление возможно через портал «Госуслуги». Средства можно снимать и пополнять без потери начисленных процентов, имея возможность осуществлять переводы с социального счета до 20 000 рублей ежемесячно без комиссий. С 1 июля 2025 года такие вклады и счета станут доступны в крупнейших банках России, а с 1 января 2027 года — во всех кредитных учреждениях страны. Чтобы глубже разобраться, что собой представляют социальный вклад и социальный счет, ознакомьтесь с этой статьей.

№ 3. Исключение доходов по банковским депозитам из основной налоговой базы с 2025 года: вычеты более не применимы

Данное изменение означает, что граждане смогут осуществить налоговый вычет только за налог, который был уплачен с процентов по банковским вкладам за 2023 и 2024 годы. Как объясняет Министерство финансов РФ в официальном письме от 11 ноября 2024 года: «Начиная с 1 января 2025 года налоговая база для доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, располагающихся на территории Российской Федерации, уже не будет считаться частью основной налоговой базы, а потому налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 Налогового кодекса Российской Федерации, не подлежат применению».

№ 4. Применение с 2025 года ставки НДФЛ 15% на доход по депозитам: порог снижен до 2,4 млн рублей

С 2025 года в России формируется новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ, которая варьируется в диапазоне от 13% до 22%, заменив прежнюю двухступенчатую шкалу. Что касается вкладов, накопительных счетов, доходов от дивидендов и операций с ценными бумагами, то здесь сохраняется двухступенчатая шкала налогообложения с ставками в размере 13% или 15%. Однако порог дохода, превышение которого предполагает применение повышенной ставки НДФЛ, теперь составляет не 5 млн рублей, а 2,4 млн рублей. Это означает, что начиная с 2025 года вкладчик заплатит налог по ставке 13%, если его годовой доход не превысит 2,4 млн рублей, а по ставке 15%, если его совокупный доход за год превысит эту отметку.

Присмотритесь: лучшие премиальные карты с милями за развлечения

Оригинал: Новые налоговые правила в России вступают в силу с 2025 года