Земельный налог — обязательный платёж для владельцев участков, но для пенсионеров предусмотрены специальные условия. Уплачивают ли они весь налог, частично или освобождены? Рассмотрим действующие правила 2025 года, льготы и расчёты.
Совет: даже если налог не взимается, нужно знать, как оформить документы и избежать переплат.
Платят ли пенсионеры земельный налог в России?
Краткий ответ: нет, если участок небольшой: налог платить не надо.
Статьи 387–389 НК РФ указывают, что все владельцы участков, включая пенсионеров, должны платить налог. Но федеральное законодательство и местные власти дают им льготу: налог за участок до шести соток (600 кв. метров) пенсионерам не взимается. Эта льгота также действует для предпенсионеров (женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет).
Исключения: участки под жильё, дачи, огороды, гаражи (если земля некоммерческая) в собственности, постоянном пользовании или пожизненном владении.
Важно! Льгота по земельному налогу для пенсионеров и предпенсионеров распространяется на один участок. Если владение несколькими участками, налог за остальные платят полностью.
Льготы пенсионерам по налоговой уплате
Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от налога за участок до шести соток. Это ключевая федеральная льгота.
Она применяется к участку, выбранному пенсионером, если участков несколько. Без выбора налоговыми органами освобождается то, по которому самый большой налог.
Некоторые регионы предоставляют дополнительные льготы. В Великом Новгороде пенсионеры старше 70 лет освобождены от налога независимо от площади участка.
В Санкт-Петербурге налог не взимается за участок до 25 соток.Подробности по местным льготам можно узнать на сайте ФНС региона или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Как пенсионеру рассчитывать земельный налог
Формула проста:
кадастровая стоимость × налоговая ставка.
Для участка до шести соток расчётов нет, этот объект налогообложению не подлежит. Если размер больше, налог вычисляется только за превышение льготы.
Пример: участок десять соток. Соответственно, налог начисляется на четыре сотки. Узнать стоимость только этой части невозможно, поэтому из общей площади вычитают льготные шесть соток для расчёта стоимости остатка.
Пример, если стоимость участка 300 000 рублей:
300 000 рублей / 10 соток = 30 000 рублей за сотку.
Кадастровая стоимость налогооблагаемой части — 120 000 рублей (30 000 рублей × 4 сотки).
Учтите, что при совместном владении с родственниками льгота распространяется только на долю владельца. Формула аналогична, но выделяют свою часть площадью. Если половина участка в десять соток, доля — пять соток, налог не взимается.
Налоговые ставки в муниципальных районах разные. В одном регионе они могут отличаться: в одной деревне одна ставка, в соседнем посёлке другая. Пункт 1 статьи 394 Налогового кодекса устанавливает, что ставка земельного налога для физлиц не превышает 0,3% от кадастровой стоимости.
Например, в Луховицах Московской области используется максимальная ставка — 0,3%. Так, пенсионер с участком в примере выше платит:
120 000 рублей × 0,3% = 360 рублей.
Важно! Максимальная ставка 0,3% распространяется только на земельные участки без коммерческого использования. Для предпринимателей в огородничестве ставка увеличивается до 1,5%.
Главное о земельном налоге для пенсионеров.
Пенсионеры обязаны платить земельный налог, но если площадь вашего участка меньше шести соток, то налоговую обязанность можно избежать.
При наличии нескольких участков льгота распространяется только на один из них. За другие придется уплатить налог.
Если участок превышает шесть соток, то налог уплачивается лишь за ту часть, которая превышает указанный размер.
В случае долевой собственности от налога освобождается именно та часть, принадлежащая пенсионеру. В таких случаях кадастровая стоимость определяется пропорционально.
Убедитесь, что ваши права учтены в уведомлении от ФНС. Пожалуйста, обратитесь в налоговую службу, если найдёте ошибку.
Присмотритесь: лучшие карты с бонусами за туры
Оригинал: Пенсионеры России освобождены от уплаты земельного налога до 6 соток
Свежие комментарии